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温江区的会计培训有什么地方-现金收支手续的七大问题

发布时间:2020-10-22  点击量:5

温江区的会计培训有什么地方http://www.66themes.com/出纳在收到现金收支情况后,应及时办理相关手续,做到手续完备,清点清楚。为加强现金收付流程管理,出纳员和会计必须明确各自的职责,严格执行记帐、款物分开、相互制约的原则,强化现金收付流程管理。

一、企业应按规定编制现金收付计划,严格按计划开展现金收付活动。
二、所有现金支出均须有原始凭证,并有经办人员签名。在主管及相关人员的审查下,收银员可以对其进行付款。付完钱后,要盖“现金付账”章,保管好。
三、使用银行存款帐户,不得为其他单位和个人存取现金。
四、严格执行现金管理制度,确保现金安全、完整。收银员每天清点现金的实际数额,并与现金簿核对帐目,确保帐目相符。公司的会计部门要定期或不定期地进行盘点,及时发现或防止挪用、贪污、盗窃等违法违纪行为。如果是短付款或长付款,必须立即找出原因。
五、所有现金收入必须当日入帐,当日送银行。若于当日停止收取现金,则应于次日寄往银行。如当日确有困难,须经开户银行同意,按双方商定的时间寄送保证金。
6.所有现金收入都应开收据。现金收入的一部分,即使有另一方的付款凭证,也要向付款人开具收据,明确其财务责任;现金收入收据与手工收款应按要求分开,由两名经手人处理。例如销售商必须填写销售收入,出纳可以按此收取,防止欺诈。
7.企业会计部、出纳部和会计部之间必须合理分工。收银员负责现金收付,非收银员不负责现金管理。
资金平衡是企业正常有序发展的关键。出纳的主要工作是管理现金,虽然看起来简单,实际上却很复杂。强化现金收付流程的完善,需要公司员工、各部门及财务人员的共同努力。

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